《国地税合并严征管体制下的房企:新老项目土地增值税难点问题解析与模拟清算》

【课程背景】
 
  土地增值税是房地产企业最复杂的税种,土地增值税清算也是长期以来一直困扰着财务人员的难点问题。随着房地产企业营改增的实施、国地税合并征管模式的推行以及税收稽查手段的进一步加强,土地增值税清算工作又变得更加复杂,营改增后,收入确认方法和扣除项目确认方法都发生了重大变化,新老项目的划分,计税方法的不同又会导致新老项目清算存在巨大差异,同一项目营改增前后清算也会存在巨大差异,如果不能及时了解这些变化带来的影响并提前应对,土地增值税清算工作将无法顺利完成,纳税风险也将无法避免。
 
  本课程以土地增值税计算流程为主线。结合营改增最新政策和国地税合并的征管要求,详细分析老项目、新项目、一般计税项目及简易计税项目在收入确认、扣除项目计算等方面的差异和具体处理方法,梳理土地增值税清算的难点问题,结合实际案例对新老项目进行模拟清算练习,使学员在学习过程中既学到了知识又能掌握很多独立分析问题和解决问题的方法,从而达到能从容应对土地增值税清算的目的。
 
  【课程收益】
 
  1.了解新形势下土地增值税清算的难点及应对策略;
 
  2.掌握新、老项目清算的难点重点及清算技巧;
 
  3.了解土地增值税筹划方法;
 
  4.熟练掌握新老项目土地增值税清算流程及计算方法。
 
  【课程对象】
 
  各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
 
  【金牌导师】
 
  董老师:
 
  中国注册会计师,注册税务师,律师,多年从事财税方面的理论研究与实践,擅长各行业税收筹划诊断,纳税方案的设计,纳税风险控制,税企争议的协调以及集团公司的并购重组方案涉税论证与筹划。董老师是实战型企业培训讲师和资深财税顾问,现任五A级北京致通振业税务师事务所首席税务顾问,某大型培训中心首席培训师,中国注册税务师行业后续教育特聘讲师,北京注册税务师协会专家师资库特聘讲师,畅销书《建筑与房地产企业营改增实务操作指南》主编。中国注册税务师协会《卓越税务师五项能力训练》主讲教师。
 
  董老师在国内演讲几百场,培训过知名企业上千家,并先后担任数十家房地产公司和大型集团公司的税务顾问,为多家大型集团企业进行纳税风险诊断和财务内控诊断,为企业成功地进行税收筹划,并创造了巨大的经济效益。讲课由浅入深、分析透彻、操作实用;授课风格:生动诙谐、风趣幽默,深受学员好评!
 
  【课程大纲】
 
  第一节:新形势下土地增值税清算难点与清算策略
 
  1.营改增对土地增值税清算的影响及带来的难点问题
 
  2.国地税合并对土地增值税清算管理的影响及带来的难点问题
 
  3.新形势下土地增值税清算的应对策略
 
  第二节:新老项目土地增值税收入总额确认的难点问题解析
 
  1.土增税收入总额、增值税应税销售额及企业所得税收入总额的区别与辨析
 
  2.简易计税老项目收入确认难点问题
 
  3.新项目收入确认的难点问题
 
  4.跨营改增过渡期项目土增税收入确认的难点问题
 
  5.其他难点问题
 
  6.税务机关土增税收入审核重点及风险防范
 
  第三节:新老项目土地增值税扣除项目难点问题详解
 
  1.新老项目土地价款扣除难点问题
 
  2.新老项目开发成本扣除难点问题
 
  3.新老项目开发费用扣除难点问题
 
  4.新老项目税金及附加扣除难点问题
 
  5.新老项目加计扣除难点问题
 
  6.新老项目票据要求及审核要点
 
  7.转让旧房的扣除项目
 
  8.开发成本与开发费用的审核与划分技巧与案例实操
 
  9.开发成本账簿设置及分摊技巧
 
  10.其他难点问题
 
  第四节:土增值税清算政策及运用技巧
 
  1.土地增值税清算不得不熟悉的15个主要文件
 
  2.土增税清算单位、计算单位准确划分技巧
 
  3.应清算与可清算项目准确把握技巧
 
  4.清算后再销售如何计算土增税的政策误区及应对
 
  5.清算后再取得发票如何处理
 
  6.核定征收的运用策略
 
  7.土地增值税税收优惠及应用
 
  8.新老项目清算技巧
 
  第五节:新老项目土地增值税筹划方法
 
  1.变量引进筹划法
 
  2.合同再造筹划法
 
  3.价格策略筹划法
 
  4.核算技巧筹划法
 
  5.合作建房筹划法
 
  第六节:新老项目土地增值税模拟清算
 
  1.为什么要模拟清算?
 
  2.土增税模拟清算的准备工作与具体实施流程
 
  3.跨营改增过渡期老项目土地增值税模拟清算案例
 
  4.新项目土地增值税模拟清算案例
 
  第七节:专家现场与您答疑互动,学员问老师答,疑难问题不带回家。
 
  【课程说明】
 
  【时间地点】2018年8月30-31日  厦门(具体地点开班前一周统一发《报到通知》另行通知,详情请咨询会务组)
 
  【培训费用】3380元/人(讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇),会务组提供酒店代订服务,如需住宿请在报名回执单中说明,会务组统一安排,费用自理。
 
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